Короткое определение: информатор – лицо, которое добровольно или на
платной основе предоставляет другим лицам и организациям интересующую их
информацию. Заинтересованными лицами могут быть разведчики и
контрразведчики, журналисты, представители криминального мира. Как
правило, заинтересованное лицо – промежуточное звено между информатором и
заинтересованной организацией. Заинтересованные организации –
спецслужбы, полиция, правоохранительные органы, различные
государственные надзорные органы, средства массовой информации, банки,
корпорации, организованные преступные группировки, тоталитарные секты,
политические партии и т.д. Феномен информатора стар как мир, в историю
вопроса сейчас погружаться не будем.
Информатор – часть
американской культуры, элемент американского образа жизни. Любой
американец прекрасно понимает смысл слова «информатор». В 2009 году на
экраны Америки вышел даже фильм, который называется «Информатор», снятый
Стивеном Содербергом. Сюжет этого популярного фильма достаточно прост:
правительство США решает предъявить крупной агропромышленной корпорации
обвинение за поддержание в сговоре с заинтересованными фирмами высоких
цен на продукты, завербовав как информатора вице-президента одной из
компаний Марка Уитейкра. Последний в фильме выступает в роли героя и
супермена.
Валерий Лебедев в своем эссе об институте
«информатора» в Америке «Донос или информация?» («Огонек», 2008 г.)
обращает внимание на то, что «слов «доносительство», «донос» и
«доносчик» в отрицательном русском смысле в Америке просто нет. Есть
слова «information» и «informer» — то есть «информация» и «информатор». В
США принято, чтобы служащие информировали начальство о том, как
работают их коллеги. И это считается гражданской добродетелью, а
донёсший приятно улыбается тому, на кого только что донёс».
Справедливости ради следует сказать, что в последние годы бедный
лексикон американцев несколько расширился: кроме слова «informer»
появился термин «whistleblower». Буквально он обозначает человека,
который «дует в свисток», т.е. сигнализирует о нарушении. По смыслу это
близко к русскому слову «осведомитель». Термин «whistleblower» в
условиях современной Америки также не содержит никакого отрицательного
оттенка.
Государство в США создаёт целую сеть информаторов, или
осведомителей. Плотность этой сети очень высока. Любой американец в
своей жизни исходит из презумпции, что любой другой американец –
информатор, осведомитель. Это накладывает очень серьёзный отпечаток на
взаимные отношения американцев. По крайней мере, русскому человеку это
бросается в глаза. Вот впечатления одного нашего эмигранта об Америке и
информаторах как неотъемлемой части американской жизни: «Отдельный
разговор – это стукачи. Тут нам как раз сложнее. У нас стукачей тяжелее
выявить в коллективе. А в США проще: тут все стукачи. И выявлять никого
не надо. В кого ни ткни пальцем – угадаешь. К вам приехала служба охраны
животных и интересуется, не бьёте ли вы собаку? – Соседи. Начальник
лишил премии за то, что вы выбежали в аптеку на 15 минут в рабочее
время? – Сосед по кабинету. Налоговый инспектор пришёл наложить арест на
имущество? – Друг, которого ты вчера угощал запрятанной на крайний
случай банкой черной икры и Хенесси. В общем, ищи ближнего».
Следует сказать, что в последние десятилетия государство взялось очень
активно внедрять культуру доносительства в Америке, используя для этого
два основных метода: средства массовой информации и деньги. Уже
цитировавшийся выше Константин Симоненко пишет: «…стукачество поощряется
вполне официально. Вот, например, недавно достаю из почтового ящика
официальное письмо от менеджера дома, в котором я живу. Текст письма
примерно следующий: «Если вы заметите, что ваши соседи делают шашлыки у
себя на балконе или в саду – немедленно нам звоните. Мало того, что вы
будете избавлены от запахов шашлыков, но и получите награду от пожарного
департамента». И что вы думаете? Стучали. А письма от ФБР я вообще
регулярно получал, мол, если вы увидите в округе подозрительных
личностей, немедленно сообщайте по следующим телефонам, в случае
выявления разыскиваемых нами людей награда гарантируется».
Доносительство может иметь различные формы – в зависимости от характера
информации и её адресата. В США традиционно практиковалось так
называемое «криминальное» доносительство: полиция и другие
правоохранительные органы призывали граждан оказывать содействие в
поимке преступников и расследовании различных криминальных историй,
часто обещая выплату вознаграждения. После известных событий 11 сентября
2001 г. в США стало активно поощряться так называемое
«антитеррористическое» доносительство, а получателем информации наряду с
полицией и ФБР стало специально созданное в стране министерство
внутренней безопасности.
В общем, в начале нынешнего века в
Америке «почва» для любой формы доносительства оказалась хорошо
подготовлена. На этой «почве» начался буйный рост «финансового»
доносительства.
История финансового доносительства в США
«Финансовое» доносительство – достаточно широкое понятие. Оно означает
информирование гражданами различных государственных надзорных и
регулирующих организаций о фактах нарушений законодательства,
относящегося к финансовой сфере. Нарушения могут быть самые разные:
- уклонение от уплаты налогов, - «отмывка» «грязных» денег, - финансирование терроризма, - коррупция, - хищения бюджетных средств, - использование инсайдерской информации, - фальсификация финансовой отчётности и «двойная» бухгалтерия, - ценовые сговоры, - различные манипуляции на фондовом рынке, - введение в заблуждение и откровенный обман акционеров, инвесторов, клиентов, партнеров, - проведение операций с банками, компаниями и организациями тех стран, против которых США организовали блокаду, - прочие нарушения.
Нарушения могут касаться операций, осуществляемых как в пределах
территории США, так и за её пределами. В качестве нарушителей могут
фигурировать как отдельные граждане (физические лица), так и компании
(юридические лица). В ряде случаев к нарушителям могут относиться не
только резиденты (американские физические и юридические лица), но также
нерезиденты. Например, дочерние и даже внучатые компании американских
корпораций, которые формально являются юридическими лицами других
государств.
Зачатки финансового доносительства появились в США
еще в 19 веке. Самая ранняя форма финансового доносительства –
налоговая. Практика сотрудничества налоговой службы США с добровольными
информаторами была узаконена ещё в 1867 году. Всем информаторам
гарантирована конфиденциальность — за исключением случаев, когда
необходимы их показания в суде. В случае перечисления по сигналу
информатора недоплаченных налогов в казну информатору выплачивалось
вознаграждение. В 2006 году в американское налоговое законодательство
внесены поправки, которые существенно повысили вознаграждение налоговых
информаторов: до 15-30 процентов от перечисленной в бюджет суммы
недоплаченных налогов (раньше – от 1 до 15%). Сразу резко возросла
активность налоговых информаторов. В 2009 г. Служба внутренних доходов
США сообщила, что по итогам 2008 финансового года 476 человек «сдали»
властям своих знакомых, клиентов или работодателей. Годом ранее были
получены лишь 116 таких обращений — примерно в четыре раза меньше.
Добровольные информаторы в 2008 году раскрыли налоговым органам имена
1246 человек, каждый из которых якобы не заплатил налоги на сумму не
менее 2 миллионов долларов. Конкретные суммы были указаны в доносах на
994 неплательщиков. В 228 случаях речь шла о неуплате налогов на сумму
более 10 миллионов долларов, 64 случая касались неуплаты налогов на
сумму более 100 миллионов.
Ещё на волне кризиса 1930-х гг. в
США была сделана первая попытка поощрения лиц, которые сообщали
информацию о нарушениях американских законов участниками финансовых
рынков органам, регулирующим эти рынки. Конкретно законом о фондовой
бирже 1934 года (The Securities Exchange Act 1934) предусматривалось,
что лица, предоставлявшие в Комиссии США по ценным бумагам и биржам
(КЦББ) информацию об инсайдерской торговле, могут рассчитывать на
вознаграждение в 10% от суммы наложенного на компанию штрафа.
В
1986 году Конгресс принял Закон о фальсифицированных требованиях (False
Claims Act). Этот закон позволяет частным лицам подать от имени
государства в суд в случае, если им известно о мошенничестве с
бюджетными средствами (фальсификации требований об оплате выполненных
работ или оказанных услуг). Истец (иногда его называют whistleblower,
что переводится как осведомитель) самостоятельно собирает доказательства
того, что подрядчик вводит в заблуждение заказчика, т.е. федеральное
правительство. После того как истец подаст в суд, правительство проводит
тщательное расследование всех обвинений. Министерство юстиции
анализирует перспективы иска. Если к доказательной базе нет претензий, к
производству дела подключаются государственные юристы (что снимает с
истца бремя оплаты услуг собственных юристов). В случае положительного
исхода дела ответчик обязан возместить государству потери в тройном
размере, а также штраф 5-11 тысяч долларов за каждый факт нарушения
закона. Истец имеет право получить от 15% до 25% выигранной при помощи
Минюста суммы.
Д.И. Черкаев, член комитета по этике ТПП РФ,
анализируя данный закон, отмечает: «Доносительство («Whistleblowing») –
весьма выгодный «бизнес» для государства в США» (2). По оценкам Счётной
палаты США за период 1987-2008 гг. в казну было возвращено 22 млрд.
долл. (доходы истцов зачастую измеряются миллионами долларов). Т.е. в
расчёте на год получается более одного миллиарда долларов. Можно
предположить, что вознаграждения осведомителей составляют ежегодно
150-250 млн. долл.
Корпоративное доносительство
Ещё до
появления законов об информаторах государственных регуляторов в
корпоративных структурах по инициативе акционеров и высших менеджеров
стал формироваться институт внутренних (корпоративных) информаторов.
Последние должны были оперативно информировать о всяких «отклонениях» в
деятельности корпораций службам внутреннего контроля и аудита, а те –
руководству компании. Такое информирование поощрялось либо премиями,
либо продвижением по служебной лестнице. Никакого федерального
законодательства, которое бы регламентировало активность корпоративных
информаторов, в США до недавнего времени не было. Каждая компания сама
определяла порядок и организацию внутреннего финансового контроля и
участие в этом контроле информаторов.
В конце 1990-х – начале
2000-х гг. в Америке произошла серия крупных скандалов, связанных с
фальсификацией финансовой отчётности, злоупотреблениями по части
использования забалансовых операций и внебиржевых операций (особенно в
части, касающейся производных финансовых инструментов) и т.п. Особенно
широкий резонанс имел скандал с крупнейшей энергетической корпорацией
Энрон, в котором были замешаны многие лица из высших эшелонов власти
США. Реакцией на эти скандалы стало принятие в 2002 году закона
Сарбанеса-Оксли (The Sarbanes — Oxly Act). Закон повысил требования к
внутреннему контролю в компаниях, зарегистрированных в США, потребовав, в
частности, внедрить системы контроля, называемые whistle blowings.
Стукачество становится неотъемлемой частью американской корпоративной
культуры. Закон 2002 года не определяет порядок материального поощрения
информаторов (whistle blowers), но предусматривает их защиту от мер
возмездия со стороны руководства компании. (Статьи 806, 1107).
Получается, что сегодня в американской корпорации любой сотрудник –
потенциальный информатор. Теоретически информатором может быть даже
уборщица, которая «сливает» информацию из компьютеров, устанавливает
прослушивающие устройства, регулярно проверяет содержимое корзин с
выброшенными бумагами. В корзине иногда можно найти очень ценный
«товар», который тянет на суммы с многими нулями. Кроме потенциальных
информаторов под крышами компаний могут действовать реальные, постоянно
действующие информаторы, регулярно «сливающие» информацию за пределы
компании. Речь идёт об агентах. Это могут быть агенты: а) спецслужб
(ЦРУ, ФБР, Министерства внутренней безопасности); б) организованных
преступных группировок (например, наркобизнеса, отмывающего «грязные»
деньги); в) других компаний, являющихся конкурентами данной компании.
Известны случаи, когда сотрудник компании оказывался двойным или тройным
корпоративным агентом, т.е. имел сразу двух или трех заказчиков
информации.
